近日,證監(jiān)會對南京越博動力系統(tǒng)股份有限公司(簡稱“越博動力”,已退市)涉嫌信息披露違法違規(guī)行為依法作出行政處罰事先告知,除擬對上市公司及實際控制人、相關(guān)董監(jiān)高等造假責(zé)任人依法嚴(yán)懲外,還擬對兩名配合造假主體一并嚴(yán)肅追責(zé)。
經(jīng)查,2018年至2022年,越博動力通過虛構(gòu)新能源汽車動力總成銷售等業(yè)務(wù)、虛假出售資產(chǎn)等方式虛增營業(yè)收入和利潤,相關(guān)年度報告等存在虛假記載。證監(jiān)會擬對越博動力及相關(guān)責(zé)任人員給予警告,處以合計3080萬元罰款,并對其中兩名主體采取8至10年證券市場禁入措施。在越博動力財務(wù)造假過程中,于某、賀某提供其控制或聯(lián)絡(luò)的多家公司配合越博動力開展虛假業(yè)務(wù),與越博動力構(gòu)成共同違法,證監(jiān)會擬對其分別處以200萬元、30萬元罰款。此外,對發(fā)現(xiàn)涉嫌犯罪情形的,證監(jiān)會將依法移送公安機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。
財務(wù)造假是侵蝕市場根基的毒瘤,一直是證監(jiān)會的重點打擊對象。近年來,證監(jiān)會嚴(yán)格落實中央決策部署,聚焦重點領(lǐng)域和市場關(guān)切,通過嚴(yán)厲打擊虛構(gòu)業(yè)務(wù)、濫用會計政策等信息披露違法行為,堅決做到“長牙帶刺”、有棱有角,“懲防治”并舉,努力塑造良好市場生態(tài)。在嚴(yán)厲打擊發(fā)行人、上市公司信息披露違法主體的同時,證監(jiān)會始終緊盯公司實際控制人、控股股東、董監(jiān)高等“關(guān)鍵少數(shù)”,嚴(yán)防保薦、審計、法律等中介機(jī)構(gòu)“看門人”失守,通過壓實上述主體責(zé)任、強化“全鏈條”追責(zé)等,全力為資本市場穩(wěn)定健康發(fā)展保駕護(hù)航。
第三方主體配合、串通上市公司實施造假,雙方乃至多方形成利益鏈、“生態(tài)圈”,是近年來資本市場財務(wù)造假的新特點,不僅擾亂市場秩序,且嚴(yán)重污染市場生態(tài),必須予以嚴(yán)厲打擊。證監(jiān)會一直積極探索通過多種方式實現(xiàn)對配合造假方的嚴(yán)肅追責(zé),于去年6月聯(lián)合公安部、財政部等部委制定了《關(guān)于進(jìn)一步做好資本市場財務(wù)造假綜合懲防工作的意見》,確立了財務(wù)造假綜合懲防體系,明確了嚴(yán)厲打擊配合造假、強化對配合造假方追責(zé)的工作內(nèi)容。在越博動力案中對配合造假方直接處罰,是證監(jiān)會落實中央要求的重要舉措之一,后續(xù)證監(jiān)會還將綜合運用直接立案處罰、移交有關(guān)主管部門處理、移送公安機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任等多種方式,全面強化對配合造假方的追責(zé),聯(lián)合各方共同塑造良好市場生態(tài)。
下一步,證監(jiān)會將繼續(xù)嚴(yán)格貫徹中央決策部署,堅持“追首惡”與“打幫兇”并舉,進(jìn)一步強化對造假責(zé)任人及配合造假方的追責(zé),通過強化行政、民事、刑事立體化追責(zé)體系,全面懲處財務(wù)造假的策劃者、組織者、實施者、配合者,堅決破除造假利益鏈、“生態(tài)圈”。同時,對于主動整改、積極配合調(diào)查有立功表現(xiàn)的相關(guān)配合造假主體等,證監(jiān)會也一貫堅持寬嚴(yán)相濟(jì)的執(zhí)法政策,將通過依法從輕、減輕或不予處罰等方式,予以從寬處理。
來源:證監(jiān)會